O que é o Lucro Real?

O Lucro Real é um regime tributário onde os impostos federais, como IRPJ e CSLL, são calculados com base no lucro líquido contábil da empresa. Em outras palavras, a tributação ocorre sobre o lucro efetivo, após as deduções permitidas por lei.

Esse modelo é obrigatório para empresas com faturamento anual superior a R$ 78 milhões. No entanto, empresas com faturamento inferior também podem optar por ele de forma voluntária.

Quem pode se beneficiar do Lucro Real?

Negócios com margens de lucro reduzidas, com muitas despesas operacionais ou que acumulam prejuízos fiscais têm grande potencial de se beneficiar. Dessa forma, o Lucro Real pode resultar em economia tributária real e significativa.

Além disso, empresas que atuam em segmentos com variação sazonal ou com crédito de tributos também podem obter vantagens expressivas.

Principais vantagens do Lucro Real

• Tributação mais justa: os tributos incidem sobre o lucro líquido, não sobre o faturamento.
• Compensação de prejuízos fiscais: prejuízos de um período podem ser compensados em exercícios seguintes.
• Aproveitamento de créditos: permite a utilização de créditos de PIS e COFINS na modalidade não cumulativa.
• Mais transparência e controle: exige uma contabilidade mais estruturada, o que melhora a gestão financeira.

Desvantagens do Lucro Real

• Maior complexidade: o regime exige escrituração contábil completa e rigorosa.
• Mais obrigações acessórias: são necessárias entregas como ECD, ECF e outras declarações.
• Risco de fiscalização: o detalhamento aumenta a possibilidade de auditorias e autuações.
• Alíquotas mais altas de PIS e COFINS: se comparadas ao Lucro Presumido, essas contribuições podem ser mais onerosas.

Quando o Lucro Real vale a pena?

Costuma ser mais vantajoso quando a margem de lucro é baixa ou instável. Também pode ser interessante quando a empresa apresenta prejuízos fiscais ou possui muitos créditos tributários a recuperar.

Portanto, a análise deve considerar o perfil do negócio, os custos operacionais e o histórico contábil. A escolha do regime errado pode gerar pagamento desnecessário de impostos.

Como escolher o melhor regime tributário?

Não existe uma resposta única para essa pergunta. Cada empresa possui características próprias que precisam ser analisadas. Dessa forma, é fundamental contar com apoio especializado.

Na Freitas Salles Contabilidade, avaliamos o cenário do seu negócio, realizamos simulações comparativas e indicamos o regime mais vantajoso para sua realidade.

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