A carga tributária representa um dos maiores desafios para as empresas da construção civil. No entanto, com as estratégias corretas, é possível reduzir impostos na construção civil de forma legal e segura. Neste artigo, mostramos como o planejamento tributário, o uso do RET e a contabilidade por obra podem gerar economia real e controle financeiro para construtoras, incorporadoras e engenheiros civis.

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O poder do planejamento tributário

O primeiro passo para economizar impostos é adotar um planejamento tributário inteligente. Com ele, sua empresa consegue:

• Escolher o regime tributário mais vantajoso (RET, Lucro Presumido ou Lucro Real);
• Aproveitar incentivos fiscais e isenções legais;
• Antecipar riscos fiscais e evitar problemas com o Fisco;
• Aumentar o lucro líquido sem infringir a lei.

Além disso, o planejamento possibilita decisões mais seguras e sustentáveis. Empresas que ignoram essa etapa costumam pagar mais tributos do que deveriam — e muitas vezes sem perceber.

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RET: Regime Especial de Tributação

O RET (Regime Especial de Tributação) foi criado especialmente para incorporadoras que trabalham com patrimônio de afetação. Em vez de recolher tributos separadamente, o RET permite o pagamento unificado de IRPJ, CSLL, PIS e COFINS com uma alíquota única de 4% sobre a receita da obra.

Vantagens do RET:

• Redução significativa da carga tributária;
• Recolhimento simplificado em uma única guia;
• Aplicação individual por obra, o que permite estratégias personalizadas para cada projeto.

Portanto, o RET se torna uma ferramenta valiosa para empresas que desejam aumentar sua margem de lucro com segurança jurídica.

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Contabilidade por obra: controle inteligente

A contabilidade por obra é essencial para manter o controle financeiro e tributário na construção civil. Ao separar receitas e despesas por projeto, sua empresa ganha:

• Visão clara da lucratividade de cada obra;
• Cálculo preciso do custo por metro quadrado;
• Base sólida para decisões financeiras e fiscais;
• Menos erros na apuração de tributos.

Dessa forma, você garante maior transparência e pode identificar onde estão os gargalos e oportunidades de economia.

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Exemplo prático de economia

Vamos considerar uma construtora com receita mensal de R$ 500.000 operando no Lucro Presumido. Neste cenário, a carga tributária pode ultrapassar 8%, resultando em R$ 40.000 de impostos mensais. Ao migrar para o RET, a empresa passa a pagar apenas 4% — uma redução de R$ 20.000 por mês.

Resultado: R$ 240.000 de economia ao ano. Esse valor pode ser reinvestido em novas obras, tecnologia ou qualificação da equipe.

Essa diferença pode ser o capital necessário para reinvestir em novos projetos, contratar mão de obra qualificada ou melhorar o fluxo de caixa.

Quer pagar menos impostos na sua obra? A equipe da Freitas Salles Contábil é especializada em planejamento tributário e contabilidade para construção civil.

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O que é o RET na construção civil?

O Regime Especial de Tributação (RET) na construção civil foi criado para simplificar a tributação de incorporadoras de imóveis e empresas do setor. Previsto na Lei 10.931/2004, o RET permite o recolhimento unificado de tributos federais em uma única guia (DARF), com alíquota fixa. O RET é uma alternativa vantajosa em comparação aos regimes tradicionais.

Quem pode optar pelo RET ?

O RET é voltado para incorporadoras e construtoras que atuam na incorporação imobiliária, especialmente quando o empreendimento está registrado sob o patrimônio de afetação. Ele também pode ser aplicado às Sociedades em Conta de Participação (SCPs) constituídas para realizar a obra. Essa característica torna o RET na construção civil ainda mais atraente.

Quais impostos estão incluídos no RET?

No RET, a incorporadora ou construtora paga de forma unificada os seguintes tributos:

• IRPJ (Imposto de Renda da Pessoa Jurídica)
• CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido)
• PIS (Programa de Integração Social)
• COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social)

Qual a alíquota do RET na construção civil?

A alíquota do RET varia de acordo com a natureza do projeto:

• 4% sobre a receita mensal do empreendimento, quando se trata de incorporação imobiliária residencial com patrimônio de afetação.
• 1% para projetos de interesse social no âmbito do programa Minha Casa, Minha Vida (faixa 1 e 2).

Exemplo prático: Uma incorporadora com receita mensal de R$ 500.000 em um projeto residencial com patrimônio de afetação pagará R$ 20.000 (4%) de tributos federais via RET.

Comparativo: RET na construção civil x Lucro Presumido x Lucro Real

Regime	Carga Tributária Total Aproximada	Complexidade	Ideal Para
RET (4%)	4% sobre a receita	Baixa	Incorporações com patrimônio de afetação
Lucro Presumido	6% a 8,65% sobre a receita	Média	Construtoras com margens razoáveis
Lucro Real	Pode superar 10% (varia com lucro)	Alta	Grandes construtoras com controle contábil apurado

Vantagens do RET na construção civil

• Unificação de tributos em uma só guia (DARF)
• Carga tributária reduzida (4%)
• Menor burocracia fiscal
• Mais previsibilidade no fluxo de caixa

Quando o RET NÃO vale a pena?

• Para empreendimentos sem patrimônio de afetação
• Projetos com margens muito reduzidas e despesas dedutíveis elevadas (caso o Lucro Real seja mais vantajoso)

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Na Freitas Salles Contábil, realizamos toda assessoria contábil e tributária com segurança, clareza e foco em resultados.

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Prazo Imposto de Renda 2025: Declare até 30 de Maio e Evite Multas

O fim do prazo está chegando! Se você ainda não fez sua declaração do Imposto de Renda 2025, atenção: o prazo final para envio é 30 de maio.

Depois dessa data, o contribuinte está sujeito a multas, juros e até complicações com o CPF.

Neste artigo, a Freitas Salles Contábil explica o que fazer agora, como evitar problemas com a Receita Federal e como declarar no prazo com tranquilidade.

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Quando termina o prazo para declarar o Imposto de Renda 2025?

O prazo oficial para envio da declaração do Imposto de Renda 2025 começou em 15 de março e termina em 30 de maio.

A Receita Federal não costuma prorrogar o prazo. Por isso, é fundamental declarar o quanto antes para evitar multas.

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O que acontece se perder o prazo?

Se você não entregar sua declaração até 30 de maio, poderá enfrentar diversas penalidades:

• Multa mínima de R$ 165,74 (ou até 20% do imposto devido);
• Juros diários com base na taxa Selic;
• Irregularidade no CPF, o que pode dificultar acesso a crédito, empréstimos e passaporte;
• Restrições bancárias e problemas com financiamentos.

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Ainda dá tempo! O que fazer agora?

Sim, ainda dá tempo de declarar e ficar em dia com a Receita. Veja o que fazer:

1. Separe os documentos necessários: informes de rendimento, comprovantes de despesas, dados de bens e dependentes;
2. Avalie se compensa a declaração simplificada ou completa;
3. Use o programa da Receita ou contrate um contador especializado para evitar erros.

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Deixe a Freitas Salles cuidar da sua declaração

Está sem tempo ou com dúvidas? Nós resolvemos isso para você.

A Freitas Salles Contábil entrega sua declaração do Imposto de Renda 2025 com agilidade, segurança e foco em evitar a malha fina.

Por que contar com a gente?

• Atendimento rápido e humanizado;
• Especialistas com experiência em IR de pessoas físicas e profissionais liberais;
• Revisão de declarações antigas e retificação se necessário;
• Análise para aumentar sua restituição ou reduzir o imposto.

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Uma boa gestão financeira e tributária é essencial para a saúde e o crescimento de qualquer empresa. Quando feita de forma estratégica, ela reduz riscos, melhora a lucratividade e garante maior segurança nas decisões.

Neste artigo, você vai encontrar 7 dicas práticas e aplicáveis que podem transformar a forma como você cuida das finanças e tributos do seu negócio.

1. Tenha controle total sobre o fluxo de caixa

O fluxo de caixa é a base da gestão financeira. Registre todas as entradas e saídas, mesmo as menores, e mantenha projeções de curto, médio e longo prazo. Isso permite antecipar problemas e planejar investimentos com segurança.

2. Separe as finanças pessoais das empresariais

Misturar despesas pessoais com as da empresa é um erro comum que compromete a análise real dos resultados. Estabeleça pró-labore e mantenha contas bancárias separadas.

3. Use um sistema de gestão confiável

Automatizar processos e centralizar informações em um sistema confiável evita erros e facilita a tomada de decisões. Escolha um ERP ou sistema contábil que se adapte ao seu tipo de negócio.

4. Faça um planejamento tributário anual

Um bom planejamento tributário pode reduzir custos com impostos de forma legal e segura. Avalie o regime tributário mais vantajoso (Simples, Lucro Presumido ou Real) com ajuda de um contador experiente.

5. Cumpra todas as obrigações fiscais dentro do prazo

Evite multas, juros e problemas com o Fisco mantendo as obrigações fiscais em dia: emissão de notas fiscais, envio de declarações, pagamento de tributos e obrigações acessórias como o SPED.

6. Acompanhe indicadores financeiros

Monitore indicadores como margem de lucro, ponto de equilíbrio, inadimplência e endividamento. Eles ajudam a entender a performance da empresa e a agir de forma preventiva.

7. Conte com uma contabilidade consultiva

Uma contabilidade que vai além da burocracia oferece análises, relatórios e orientações estratégicas. Ela apoia o empresário em decisões de investimento, expansão, redução de custos e muito mais.

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A importância de integrar gestão financeira e tributária

Ao unir controle financeiro e inteligência tributária, a empresa ganha previsibilidade, reduz desperdícios e melhora a rentabilidade. Isso significa mais tranquilidade para o empresário focar no que realmente importa: o crescimento do negócio.

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Lucro Real: entenda como funciona e se vale a pena optar

Você já ouviu falar em Lucro Real, mas ainda tem dúvidas sobre como ele funciona?

Esse regime de tributação pode ser uma opção vantajosa para empresas que desejam reduzir legalmente a carga tributária. Além disso, é ideal para quem precisa de mais controle financeiro e transparência contábil.

Ao longo deste artigo, você entenderá os principais pontos sobre o Lucro Real, suas vantagens e desvantagens, e quando optar por esse modelo.

O que é o Lucro Real?

O Lucro Real é um regime tributário onde os impostos federais, como IRPJ e CSLL, são calculados com base no lucro líquido contábil da empresa. Em outras palavras, a tributação ocorre sobre o lucro efetivo, após as deduções permitidas por lei.

Esse modelo é obrigatório para empresas com faturamento anual superior a R$ 78 milhões. No entanto, empresas com faturamento inferior também podem optar por ele de forma voluntária.

Quem pode se beneficiar do Lucro Real?

Negócios com margens de lucro reduzidas, com muitas despesas operacionais ou que acumulam prejuízos fiscais têm grande potencial de se beneficiar. Dessa forma, o Lucro Real pode resultar em economia tributária real e significativa.

Além disso, empresas que atuam em segmentos com variação sazonal ou com crédito de tributos também podem obter vantagens expressivas.

Principais vantagens do Lucro Real

• Tributação mais justa: os tributos incidem sobre o lucro líquido, não sobre o faturamento.
• Compensação de prejuízos fiscais: prejuízos de um período podem ser compensados em exercícios seguintes.
• Aproveitamento de créditos: permite a utilização de créditos de PIS e COFINS na modalidade não cumulativa.
• Mais transparência e controle: exige uma contabilidade mais estruturada, o que melhora a gestão financeira.

Desvantagens do Lucro Real

• Maior complexidade: o regime exige escrituração contábil completa e rigorosa.
• Mais obrigações acessórias: são necessárias entregas como ECD, ECF e outras declarações.
• Risco de fiscalização: o detalhamento aumenta a possibilidade de auditorias e autuações.
• Alíquotas mais altas de PIS e COFINS: se comparadas ao Lucro Presumido, essas contribuições podem ser mais onerosas.

Quando o Lucro Real vale a pena?

Costuma ser mais vantajoso quando a margem de lucro é baixa ou instável. Também pode ser interessante quando a empresa apresenta prejuízos fiscais ou possui muitos créditos tributários a recuperar.

Portanto, a análise deve considerar o perfil do negócio, os custos operacionais e o histórico contábil. A escolha do regime errado pode gerar pagamento desnecessário de impostos.

Como escolher o melhor regime tributário?

Não existe uma resposta única para essa pergunta. Cada empresa possui características próprias que precisam ser analisadas. Dessa forma, é fundamental contar com apoio especializado.

Na Freitas Salles Contabilidade, avaliamos o cenário do seu negócio, realizamos simulações comparativas e indicamos o regime mais vantajoso para sua realidade.

Evite surpresas com o fisco e reduza sua carga tributária com segurança e planejamento. Entre em contato conosco.

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Declarar o Imposto de Renda pode ser um desafio para muitos contribuintes, e qualquer erro pode resultar em problemas com a Receita Federal, incluindo multas e até cair na temida malha fina. Para evitar complicações, confira os 10 erros mais comuns na declaração do Imposto de Renda 2025 e como corrigi-los!

1. Não Declarar Todos os Rendimentos

Muitos contribuintes esquecem de incluir todas as fontes de renda, como aluguéis, pensões, rendimentos de investimentos e trabalhos autônomos.

Como evitar:

• Reúna todos os informes de rendimentos fornecidos pelas empresas e bancos.
• Verifique se há outros ganhos extras que devem ser declarados.

2. Informar Despesas Médicas Sem Comprovação

A Receita Federal aceita a dedução de despesas médicas, mas exige comprovantes como recibos e notas fiscais.

Como evitar:

• Guarde todos os comprovantes de pagamentos.
• Certifique-se de que os documentos contêm nome, CPF do beneficiário e valores corretos.

3. Declarar Dependentes Indevidamente

Muitos tentam incluir dependentes sem atender às regras, o que pode levar à retenção da declaração.

Como evitar:

• Verifique se o dependente atende aos requisitos da Receita Federal.
• Lembre-se de que cada dependente pode ser incluído apenas em uma declaração.

4. Omitir Valores de Bens e Direitos

Não declarar bens como imóveis, veículos e investimentos pode levantar suspeitas da Receita Federal.

Como evitar:

• Mantenha um controle atualizado dos seus patrimônios.
• Informe valores corretos na ficha “Bens e Direitos”.

5. Errar na Digitação de Valores

Um simples erro de digitação pode causar divergências e levar sua declaração à malha fina.

Como evitar:

• Confira todos os valores antes do envio.
• Utilize a opção de declaração pré-preenchida, se disponível.

6. Esquecer de Declarar Rendimentos de Dependentes

Os rendimentos de dependentes também devem ser informados na declaração do titular.

Como evitar:

• Verifique se seu dependente teve rendimentos tributáveis.
• Inclua essas informações corretamente para evitar inconsistências.

7. Não Informar Rendimentos de Aluguéis

Se você recebe aluguel de imóveis, precisa declarar esses valores.

Como evitar:

• Utilize o Carnê-Leão para pagar os impostos mensalmente.
• Inclua corretamente os rendimentos na ficha correspondente.

8. Deixar de Atualizar Dados Bancários para Restituição

Se os dados bancários estiverem errados ou desatualizados, sua restituição pode ser bloqueada.

Como evitar:

• Confirme sua conta bancária antes de enviar a declaração.
• Utilize uma conta ativa e em seu nome.

9. Não Regularizar Pendências Anteriores

Pendências de anos anteriores podem impactar sua declaração atual.

Como evitar:

• Consulte seu CPF no site da Receita Federal para verificar pendências.
• Corrija eventuais erros antes de enviar a nova declaração.

10. Perder o Prazo de Entrega

A declaração do Imposto de Renda 2025 deve ser enviada até 30 de maio de 2025.

Como evitar:

• Não deixe para a última hora!
• Organize-se e envie sua declaração com antecedência para evitar imprevistos.

Erros na declaração do Imposto de Renda podem gerar multas, atrasos na restituição ou até levar à malha fina. Seguindo essas dicas, você garante uma declaração correta e sem dores de cabeça.

Se precisar de ajuda com sua declaração, conte com especialistas! Entre em contato e evite problemas com a Receita Federal.

Entre em contato com a Freitas Salles Contábil para garantir uma declaração segura e livre de erros!

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Declarar o Imposto de Renda pode ser um desafio para muitos contribuintes, e qualquer erro pode resultar em problemas com a Receita Federal, incluindo multas e até cair na temida malha fina. Para evitar complicações, confira os 10 erros mais comuns na declaração do IRPF 2025 e como corrigi-los!

1. Não Declarar Todos os Rendimentos

Muitos contribuintes esquecem de incluir todas as fontes de renda, como aluguéis, pensões, rendimentos de investimentos e trabalhos autônomos.

Como evitar:

• Reúna todos os informes de rendimentos fornecidos pelas empresas e bancos.
• Verifique se há outros ganhos extras que devem ser declarados.

2. Informar Despesas Médicas Sem Comprovação

A Receita Federal aceita a dedução de despesas médicas, mas exige comprovantes como recibos e notas fiscais.

Como evitar:

• Guarde todos os comprovantes de pagamentos.
• Certifique-se de que os documentos contêm nome, CPF do beneficiário e valores corretos.

3. Declarar Dependentes Indevidamente

Muitos tentam incluir dependentes sem atender às regras, o que pode levar à retenção da declaração.

Como evitar:

• Verifique se o dependente atende aos requisitos da Receita Federal.
• Lembre-se de que cada dependente pode ser incluído apenas em uma declaração.

4. Omitir Valores de Bens e Direitos

Não declarar bens como imóveis, veículos e investimentos pode levantar suspeitas da Receita Federal.

Como evitar:

• Mantenha um controle atualizado dos seus patrimônios.
• Informe valores corretos na ficha “Bens e Direitos”.

5. Errar na Digitação de Valores

Um simples erro de digitação pode causar divergências e levar sua declaração à malha fina.

Como evitar:

• Confira todos os valores antes do envio.
• Utilize a opção de declaração pré-preenchida, se disponível.

6. Esquecer de Declarar Rendimentos de Dependentes

Os rendimentos de dependentes também devem ser informados na declaração do titular.

Como evitar:

• Verifique se seu dependente teve rendimentos tributáveis.
• Inclua essas informações corretamente para evitar inconsistências.

7. Não Informar Rendimentos de Aluguéis

Se você recebe aluguel de imóveis, precisa declarar esses valores.

Como evitar:

• Utilize o Carnê-Leão para pagar os impostos mensalmente.
• Inclua corretamente os rendimentos na ficha correspondente.

8. Deixar de Atualizar Dados Bancários para Restituição

Se os dados bancários estiverem errados ou desatualizados, sua restituição pode ser bloqueada.

Como evitar:

• Confirme sua conta bancária antes de enviar a declaração.
• Utilize uma conta ativa e em seu nome.

9. Não Regularizar Pendências Anteriores

Pendências de anos anteriores podem impactar sua declaração atual.

Como evitar:

• Consulte seu CPF no site da Receita Federal para verificar pendências.
• Corrija eventuais erros antes de enviar a nova declaração.

10. Perder o Prazo de Entrega

A declaração do IRPF 2025 deve ser enviada até 30 de maio de 2025.

Como evitar:

• Não deixe para a última hora!
• Organize-se e envie sua declaração com antecedência para evitar imprevistos.

Erros na declaração do Imposto de Renda podem gerar multas, atrasos na restituição ou até levar à malha fina. Seguindo essas dicas, você garante uma declaração correta e sem dores de cabeça.

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O Imposto sobre Valor Agregado (IVA) no Brasil será um divisor de águas no sistema tributário nacional. Este modelo, já amplamente adotado internacionalmente, agora fará parte da realidade brasileira por meio da Reforma Tributária. A proposta visa modernizar e simplificar a cobrança de impostos sobre o consumo.

O que é o IVA e como ele funciona?

O IVA é um tributo que incide sobre o valor agregado em cada etapa da cadeia produtiva. Ao contrário de outros tributos cumulativos, ele permite que as empresas recuperem o imposto pago nas fases anteriores por meio do crédito de IVA. Dessa forma, evita-se o efeito cascata e há mais transparência na tributação.

Exemplo prático do funcionamento do IVA:

1. Um fabricante compra tecidos por R$ 100, pagando R$ 10 de IVA (10%).
2. Ele vende a roupa produzida por R$ 200 com IVA de R$ 20. Como já pagou R$ 10 na etapa anterior, repassa apenas R$ 10 ao governo.
3. A loja vende a peça final ao consumidor por R$ 300, com IVA de R$ 30. Com crédito de R$ 20, repassa R$ 10 ao fisco.

Com isso, o IVA promove justiça tributária e evita a bitributação.

Benefícios do IVA no Brasil

O novo modelo trará diversas vantagens:

• Transparência fiscal: a cobrança será clara em todas as etapas;
• Redução de distorções: o crédito de IVA impede a cumulatividade;
• Facilidade na fiscalização: os registros de débito e crédito facilitam o controle;
• Unificação tributária: menos burocracia para empresas e governos.

Diferenças entre IVA e o atual ICMS

O ICMS possui regras específicas por estado, gerando complexidade para as empresas. Com a implementação do IVA no Brasil, haverá unificação das alíquotas e simplificação no cumprimento das obrigações fiscais.

Substituição de impostos com o IVA no Brasil

A implantação do IVA substituirá tributos como:

• ICMS (estadual)
• ISS (municipal)
• PIS e COFINS (federais)

Para viabilizar essa mudança, serão criados dois tributos:

• Imposto sobre Bens e Serviços (IBS): de competência estadual e municipal, substitui ICMS e ISS;
• Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS): de competência federal, substitui PIS e COFINS.

Plano de implantação do IVA no Brasil

A Reforma Tributária prevê uma transição escalonada para o novo sistema. Acompanhe o cronograma oficial:

• 2026: Início da cobrança opcional do IBS e da CBS;
• 2027: Coexistência dos tributos antigos e novos, com transição parcial;
• 2029: Extinção definitiva do ICMS, ISS, PIS e COFINS;
• 2033: Conclusão da transição e adoção integral do IVA como imposto único sobre o consumo.

Esse plano garante tempo de adaptação para empresas e entes públicos.

Como se preparar para o IVA no Brasil

Com a Reforma Tributária e a chegada do IVA, é essencial que empresários e contadores se atualizem. A adoção de sistemas adequados e o entendimento das novas regras serão fundamentais para o sucesso nessa nova etapa.

Se você deseja entender como essa mudança pode impactar o seu negócio, conte com a Freitas Salles Contábil.

A Freitas Salles está sempre atualizada sobre as mudanças no cenário tributário e pronta para auxiliar sua empresa. Se tiver dúvidas sobre o IVA ou a Reforma Tributária, entre em contato conosco. Estamos à disposição para ajudar!

A declaração do Imposto de Renda é uma obrigação anual para muitos brasileiros. Para 2025, é essencial estar atento às atualizações e prazos estabelecidos pela Receita Federal. Este guia fornecerá todas as informações necessárias para que você realize sua declaração de forma correta e evite problemas futuros.

1. O que é o Imposto de Renda?

O Imposto de Renda é um tributo federal que incide sobre os rendimentos de pessoas físicas e jurídicas no Brasil. Ele é calculado com base nos ganhos anuais do contribuinte, como salários, aluguéis, investimentos e outras fontes de renda. A alíquota aplicada varia conforme a faixa de renda, seguindo uma tabela progressiva.

2. Quem precisa declarar em 2025?

Para o ano-calendário de 2024, estão obrigados a declarar o Imposto de Renda os contribuintes que se enquadrarem em pelo menos uma das seguintes condições:

• Rendimentos tributáveis: Recebeu rendimentos tributáveis superiores a R$ 30.639,90 em 2024.
• Rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte: Totalizaram mais de R$ 40.000,00 no ano.
• Posse ou propriedade de bens: Em 31 de dezembro de 2024, possuía bens ou direitos, incluindo terra nua, com valor total acima de R$ 300.000,00.
• Ganho de capital: Obteve ganho de capital na venda de bens ou direitos ou realizou operações em bolsas de valores, mercadorias, futuros e similares.
• Atividade rural: Obteve receita bruta anual superior a R$ 142.798,50 ou pretende compensar prejuízos de anos anteriores.

Observação: Os valores mencionados são baseados em dados disponíveis até fevereiro de 2025. Recomenda-se verificar possíveis atualizações no site oficial da Receita Federal.

3. Prazos para a declaração

O período para envio da Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda Pessoa Física 2025 inicia em 15 de março de 2025 e encerra em 31 de maio de 2025. É fundamental respeitar esse prazo para evitar multas e outras penalidades.

4. Documentação necessária

Antes de iniciar o preenchimento da declaração, reúna os seguintes documentos:

• Informações pessoais: CPF, título de eleitor (se necessário) e dados bancários para restituição ou pagamento do imposto.
• Declaração anterior: Cópia da declaração do Imposto de Renda de 2024, caso tenha declarado.
• Comprovantes de rendimentos: Informes de salários, aposentadorias, pensões, aluguéis, investimentos e outras fontes de renda.
• Recibos de despesas dedutíveis: Gastos com educação, saúde, contribuições previdenciárias, pensão alimentícia, entre outros.
• Documentação de bens: Escrituras, certidões de compra e venda, documentos de veículos, extratos de contas bancárias e de investimentos.

5. Principais deduções permitidas

As deduções reduzem a base de cálculo do imposto, podendo diminuir o valor a pagar ou aumentar a restituição. As principais deduções incluem:

• Dependentes: Dedução de até R$ 2.275,08 por dependente.
• Educação: Despesas com instrução do contribuinte, dependentes ou alimentandos, limitadas a R$ 3.561,50 por pessoa.
• Saúde: Gastos com consultas médicas, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas, exames laboratoriais, entre outros, sem limite de dedução.
• Previdência Social e Privada: Contribuições para o INSS e para previdência complementar do tipo PGBL, limitadas a 12% do rendimento tributável.
• Pensão alimentícia: Valores pagos em cumprimento de decisão judicial ou acordo homologado judicialmente.

Observação: Os limites mencionados são baseados em dados disponíveis até fevereiro de 2025. Verifique possíveis atualizações no site oficial da Receita Federal.

6. Modelos de declaração: Simplificado x Completo

O contribuinte pode optar por dois modelos de declaração:

• Simplificado: Aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34. Indicado para quem tem poucas despesas dedutíveis.
• Completo: Permite deduzir todas as despesas legalmente previstas. Recomendado para quem possui despesas dedutíveis que superam o valor do desconto simplificado.

7. Como declarar investimentos

Investimentos também devem ser informados na declaração. A forma de declarar varia conforme o tipo de investimento:

• Renda Fixa: Informar saldos e rendimentos de aplicações como CDB, LCI, LCA e Tesouro Direto.
• Renda Variável: Declarar operações com ações, fundos imobiliários e outros ativos, incluindo ganhos, perdas e impostos pagos.
• Criptomoedas: Desde 2019, é obrigatória a declaração de criptoativos, independentemente do valor.

Precisa de ajuda com a sua declaração do imposto de renda 2025, entre em contato com nosso escritório, estaremos prontos para te auxiliar.